江夏区人民政府关于2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

根据审计法规定，按照区委、区政府工作部署，区审计局依法审计了2024年度区级预算执行和其他财政收支情况。

审计结果表明：在区委、区政府的坚强领导下，全区各部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入实施“五区战略”，严格执行区人大有关决议和区政府决策部署，交出了稳中有进、难中求成的发展答卷。

——多措并举夯实基础，促进经济可持续发展。财政收入方面：着力强化税源培植，深挖非税收入潜力，有效盘活存量资金、科学配置增量资源，加强财政资源集中统筹，切实巩固财政收入基础。2024年，全区完成一般公共预算收入85.81亿元，同比增长4.5%。财政支出方面：坚持从严从紧控制一般性支出，持续降低行政运行成本。聚焦“产业强区”战略实施与现代化产业体系建设，全年安排4.96亿保障产业发展、科技创新等重点领域。

——坚守民生保障底线，持续增进民生福祉。坚持将“三保”支出作为财政优先保障事项，持续加大对教育、医疗、养老等重点民生领域的投入力度。2024年，区本级民生支出占一般公共预算支出比重达79.4%。优先发展教育事业，确保教育投入实现“两个只增不减”，夯实教育优先发展战略地位。提升医疗保障水平，积极支持医疗体制改革，拨付资金2.51亿元，切实增强群众医疗保障获得感。完善社会救助体系，精准实施城乡低保、特困人员救助等分类帮扶，全年累计发放困难群众救助资金1.21亿元。强化农业农村保障，加大支农投入力度，统筹整合财政涉农资金20.98亿元，全力保障“三农”领域资金需求，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。

——深化财政体制改革，提升预算管理精细化水平。在巩固拓展预算管理一体化建设成果基础上，着力强化预算“编制、执行、结算、决算”全过程闭环管理，提升财政业务集约化管理效能。探索实施零基预算编制改革，坚持需求导向，综合考量财力状况与事项轻重缓急编制预算；同步推进政策清单梳理与重复低效支出压减工作，着力优化财政支出结构，提升资金配置科学性，集中财力保障重点领域。

——完善整改工作机制，压实审计整改责任。区委、区政府领导先后对审计机关提交的相关报告、专报等签批28件次，区委审计委员会印发《关于推进审计查出问题整改工作的意见》，与多个责任部门建立健全贯通协作机制，整改合力进一步增强。至2025年6月底，对上年度审计查出的问题，已整改问题金额1.33亿元，完善制度101项，问责处理47人，整改力度明显提升。区审计局将持续跟进，指导督促整改，形成审计整改监督闭环管理。

一、区级预算执行审计情况

对区财政局具体组织区级预算执行和编制区级决算草案情况等进行了审计。审计发现的主要问题:

非税收入收缴不及时；国有资本经营预算收入征收不规范；预算编制不科学；部分项目预算执行率不高；转移支付资金下达不及时；闲置资金回收滞后；财政预算安排固化；国资监管存在盲区；财政奖补资金审核把关不严。

二、部门预算执行审计情况

采取大数据分析和重点延伸的审计方式，对67个部门进行大数据审计全覆盖，对10个部门进行了重点审计，审计发现的主要问题:

2个单位所属4家二级单位未编制项目经费预算；部分收入未纳入年初预算管理；10个单位在资产系统登记的车辆信息数与决算报表数不一致；16个单位在资产系统登记的房屋面积信息与决算报表数不一致；2个单位政府采购预算执行数少于预算数；6个单位未履行政府采购手续；1个单位同一工程项目违规采用多种采购方式，且询价报价超出控制价；2个单位采购项目的中标企业在投标时存在未注册成立或营业执照过期等问题；1个单位在询价采购中存在供应商关联关系未回避问题；1个单位中标单位违法将项目进行分包；2个单位公用支出或人员经费支出未经审批；1个单位违规将预算内资金转入村级代管专户。

三、政府债券资金审计情况

对债券资金使用情况进行了审计。审计发现的主要问题：

4个项目专项债券资金使用效益不高；1个项目增发国债资金执行进度滞后。

四、重大项目和重点民生政策落实审计情况

重点审计了5个重大项目实施情况，3项民生政策落实情况。审计发现的主要问题：

（一）重大项目审计情况

3个项目的勘察、设计服务存在“先实施、后补办”招标手续的情况；1个项目将工程违法分包给不具备相应资质的单位实施，1个项目未经审批增加建设内容；5个项目未按合同约定提前支付工程款；2个项目多付设计费、监理费；1个项目多计工程款；3个项目在未取得施工许可证及相关规划许可手续的情况下开工建设1个项目未按中标通知书约定时限签订合同；1个项目未按中标金额签订合同；1个项目未按合同约定缴纳履约保证金；1个项目未按规定存储农民工工资保证金；1个项目因公共建筑未拆除，导致工程无法按期开工；1个项目因建设资金未落实，拖欠工程款。

（二）重点民生政策落实和资金审计情况

1.养老政策落实和资金使用审计情况。养老设施建设滞后，建设计划未能按期完成；已死亡特殊困难老年人服务虚拟补贴额度未及时清零；已死亡人员仍继续领取高龄津贴；部分老年人家庭重复享受了适老化改造补助。

2.高中教育政策落实和资金管理使用审计情况。1所民办高中未按规定提取足额资金用于奖励和资助学生；2所高中毕业年级专项补助资金用于非毕业年级。

3.美丽乡村建设政策落实和资金管理使用审计情况。未成立化肥减量化工作领导小组及秸秆综合利用技术指导专班，未建立美丽乡村共建共治责任机制与考核制度，未制定秸秆综合利用领导责任制与部门联动机制。区级美丽乡村建设资金到位率较低；美丽乡村项目验收挤占专项建设资金；3个街道4个项目因前期调研不足导致设计内容无法实施；1个项目多计工程款；部分项目存在勘测设计等文件编制早于采购时间、监理投标文件异常一致、监理服务违规转包分包给无资质单位或分包单位无施工劳务备案证书。

4.公立医院经营管理和资金使用审计情况。违规支付非专家坐诊期间手术绩；将患者支付的会诊费及劳务费直接转入医生个人账户；1家医院超剂量开具精神药品，药品盘点账实不符；1家医院中药、抢救类药品账实不符；1家医院带量采购占比过低，违规线下采购药品；两家医院耗材存在未执行阳光平台采购要求；1家医院存在高值耗材先使用后采购、未入账、不可计费耗材脱离监管、入库信息不符等问题；1家医院盲目采购导致检验耗材积压；1家医院存在重复、超标准及多计数量收费行为；1家医院因线上线下挂号身份证信息登记混乱，导致大数据筛查不全，违规收费。

五、国有资产管理审计情况

在部门预算执行、国企国资、经济责任等审计项目中，持续关注国有资产管理使用情况，发现的主要问题有。

（一）国有企业资产管理审计情况。

未经集体决策程序，擅自对外垫付资金；存在通过虚假租赁设备方式确认收入；部分股权投资长期未予确认，且未取得相应投资收益。未按规定及时进行资产盘点，导致出现资产盘盈、盘亏情况；资产账实不符、未履行资产报废审批程序，少记设备、办公类资产。

（二）储备土地资产管理审计情况。  

1家公司截留受托管理的土地收入；1家企业截留土地租金；2个单位分别超过规定期限占用储备土地；储备土地被违规建设板房及硬化场地、私建收费停车场；储备土地被原租户硬化并长期无偿占用。

（三）行政事业性国有资产审计情况。

11个单位资产底数不清、闲置浪费；4个单位的5处房屋、9台车辆闲置浪费；1个单位3处房屋、2台车辆已处置资产未核销；2个单位未经评估将资产处置；2个单位未将资产纳入管理；1家办公楼无偿提供给民营企业使用四年；2个单位管理的政府储备物资账实不符；储备药品未纳入政府储备物资管理体系；部分储备物资长期未纳入监管；调拨至14家单位的资产未办理入账手续。

（四）国有自然资源资产审计情况。

1个街道街级、2个街道村级河湖长巡查次数未达标，3个街道村级河湖长部分巡查记录弄虚作假；1个街道2022年至2023年湖泊水质未达标；2024年4个街道管辖的部分水体受污染；1个街道对侵占河湖蓝线的施工项目未采取有效处置措施；2个街道街级林长巡查记录弄虚作假，1个街道生态护林员管护面积或巡查次数未达标；2个街道3处林地被侵占、1处森林植被未及时恢复；1个街道森林防火检查点闲置未使用且管护不到位；2个街道违规占用耕地、永久基本农田未及时整改；1个街道未开展秸秆综合利用工作，2个村秸秆焚烧屡禁不止；19处秸秆焚烧反馈问题整改超时限；1个街道的4个养殖户规模超限、2个养殖户将污水直接排放至附近田地、水塘；1个街道小农水管护资金和生态公益林奖补资金长期闲置，1个街道的2个生态治理项目二类费用未及时支付；1个街道饮用水水源环境整治工程多计工程款。

六、违法违规及损害公共利益问题线索

2024年6月以来审计发现并向区纪委监委、主管单位等移送问题线索共22起，在审计报告中反映了一些违法违规、损害公共利益等问题，主要有以下表现：

1个单位对民营企业虚报投资额行为审核把关不严，导致违规获取财政奖补资金；1个街道在征地中超标准列支青苗及安置补偿费；1个单位采购未规范执行询价程序；1个单位未按合同约定提前支付设备款；1个项目监理人员涉嫌私刻总监理工程师执业印章；1个项目存在偷工减料；1个项目违规倒置工程流程，先结算后验收、先施工后签约；1个单位使用不合规票据列支，公职人员违规兼职取酬；1个单位无依据发放职工津补贴，坐收坐支，虚假套取资金；个人无偿占用社区价值房屋，用于经营饭店。

七、审计建议

（一）加强财政预算管理，提高资金配置科学性。一是强化非税收入全流程监管，建立非税收入项目清单动态审核机制，对非税收入从征收、缴库到核算等各个环节进行全面细致的监管，确保非税收入足额、及时收缴，杜绝收缴不及时等问题。二是健全政府性基金与一般公共预算协调机制，完善预算项目准入评估和动态清理工作，避免政府性基金预算与一般公共预算资金安排重叠。统一资金管理办法和资金分配方式，加强预算执行刚性约束，提高预算编制的科学性和精准性。三是深化绩效管理应用，将绩效评价结果与预算安排紧密挂钩，加大对绩效目标设定、执行监控和结果评价的力度。严格控制一般性支出，加强对财政资金使用的全过程监控，防范挤占挪用等违规行为，提高财政资金使用效。

（二）健全资金监管体系，防范财政运行风险。一是规范专项资金使用，完善专项资金内控机制，加强对专项资金使用的审核和监督。建立跨部门数据核验机制，通过信息共享和比对，堵塞专项资金超范围发放、重复申领等漏洞，确保专项资金专款专用。二是优化转移支付流程，明确转移支付资金下达的时限和责任，提高资金下达的及时性和准确性。加大对结转结余资金的清理和统筹力度，避免资金长期闲置，提高财政资金使用效率。三是强化政府采购全过程监督，加强对政府采购预算编制、执行等全过程的监督管理。严格审查采购事项是否履行政府采购手续，规范采购方式的运用，杜绝应采未采、违规分包等行为，确保政府采购活动合法合规。

（三）压实民生政策责任，提升公共服务质效。一是强化民生领域精准施策。针对养老、教育、医疗等重点民生领域，制定更加精准有效的政策措施。加快补齐相关领域设施短板，如养老设施建设滞后问题，确保老院建设计划按时完成，实现老年助餐服务全覆盖等目标。完善补贴资格核验机制，动态清零政策执行中的盲区，如及时清理已死亡人员相关补贴额度，防止重复享受补贴等情况。二是严控重大项目风险。推行重大项目全过程跟踪监督机制，重点关注招投标合规性，确保项目招投标过程公开、公平、公正；加强合同履约真实性审查，保障合同有效执行；严格监控工程款支付及时性，避免拖欠工程款。对于重大项目中出现的突出问题，实行多部门联动督办整改，形成监管合力，提高项目建设管理水平。

（四）深化资产集约管理，促进资源高效利用。一是推进国有资产提质增效。全面摸清国有资产底数，确保账实相符。规范资产处置程序，严格按照规定进行资产处置，防止国有资产流失。限期盘活闲置国有资产，提高资产使用效率。健全国有企业经营决策风险评估机制，加强对国有企业重大事项决策的监管，避免决策失误带来的国有资产损失。二是筑牢自然资源保护屏障。压实河湖长、林长等监管责任，加强对水资源保护、森林资源管护等工作的监督检查。运用信息化手段强化对自然资源的动态监测，及时发现和解决问题。规范生态治理资金管理，确保资金使用合法合规，提高资金使用效益，促进自然资源可持续利用。 

本报告反映的是此次区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。相关单位正在积极整改。区审计局将持续跟踪督促，年底前报告全面整改情况。