纸坊城区环山路东段（大花山-青龙山）项目绩效评价报告

发布日期：2017-01-03 15:40

纸坊城区环山路东段（大花山-青龙山）项目

财政资金专项支出绩效评价报告

武信实会专字[2016]第477号

 

我们接受武汉市江夏区财政局的委托，根据《江夏区财政局关于做好2016年度区级财政支出绩效评价工作的通知》（夏财行资[2016]3号）的要求，依据武汉市江夏区城乡建设局提供的纸坊城区环山路东段（大花山-青龙山）工程项目的有关资料，本着客观、公正、公平的原则，对纸坊城区环山路东段（大花山-青龙山）工程项目专项资金支出执行情况及效果进行了综合评价，形成本评价报告。

一、评价项目的概况

为充分彰显江夏区山水资源优势，区委区政府把环山路作为南部生态新城重大民生、生态景观休闲示范工程，按照整体规划、分步分段实施的原则，计划2013年建成环山路东段，2014年建成环山路西段，2015年建成东、中、西三个广场、绿道系统、沿线十二景等景观设施及配套设施，确保三年内建成独具特色、高品质的旅游休闲景观路。纸坊环山路全长约30公里，起于金龙大街庙山段，经大花山、青龙山、八分山，止于金龙大街大桥新区段。

纸坊城区环山路东段（大花山-青龙山）工程项目道路总长13499.835米，分四段建设，第一段为城市主干道，由江夏大道至江花大道一期（花山北路），长1051.47米，红线宽40米；第二段花山北路—环山路东段B线，长1728.166米，红线宽6米；第三段江夏大道—环山路东段B线延长线，长719.922米，红线宽6米；第四段环山路东段B线—青龙山路，北起大花山，南止青龙路，全长10000.21米，以纸坊大街为界点，分成两段：花山北至纸坊大街段为绿道，长4357.8米，红线宽5-6米；‚纸坊大街至青龙山段为城市支路，长5624.4米，红线宽8.5米。主要建设内容包括道路、排水、交通、照明、绿化、管涵等工程。

项目估算总投资11848.23万元（其中建安费9455.18万元，征地拆迁费763.5万元，其他费用1065.35万元，基本预备费564.2万元）。核准工程招标范围为项目勘察、设计、施工、监理等，招标方式为公开招标，招标组织形式为委托招标。

数据来源依据：

1、2013年8月9日签发的武汉市江夏区发展和改革委员会文件夏发改投资[2013]74号文“江夏区发展和改革委员会关于纸坊城区环山路东段（大花山—青龙山）工程可行性研究报告（代立项）的批复”。

2、2013年11月24日江夏区纸坊城区环山路东段工程建设指挥部向区人民政府申请的“关于调整纸坊城区环山路东段（大花山—青龙山）工程立项的请示”签报。

3、2013年12月25日印发的武汉市江夏区城乡建设局文件夏城建可研[2014]24号文“区城乡建设局关于纸坊城区环山路东段（大花山—青龙山）工程可行性研究报告（代项目建议书）的批复”

对纸坊城区环山路东段（大花山-青龙山）工程经费项目的总体评价属综合绩效评价范畴，评价年度为2015年。

二、项目绩效评价的组织实施情况

此次绩效评价以江夏区财政局为主导、以主管部门为依托、以单位自评为基础、财政部门开展重点评价、指导第三方参与评价的绩效评价工作体系。确定考评范围、制定考评实施方案，对考评全过程进行指导和监督。

（一）前期准备阶段

    此次绩效考评工作由江夏区财政局、武汉市江夏区城乡建设局统筹规划，绩效考评工作组成员由武汉信实有限责任会计师事务所的工作人员和有关专家组成。考评组制定了考评方案、考评的形式和方法，细化量化了业务和财务百分比考核指标。同时考评组认真学习有关制度，熟悉考评内容，掌握考评方法，为绩效考评工作做了必要准备。

（二）现场考评阶段

1、形式审查。考评组对该项目的资金进行了监督检查，对项目执行情况报告进行了审查。

2、现场考评。项目组实地通过定性与定量的方法，按照考评业务和财务指标进行打分，确定项目的考评等级，及时作出绩效评价报告。

3、与项目单位进行沟通。针对现场工作中发现的问题，考评组与项目单位进行反馈和沟通。

（三）撰写和提交报告阶段

考评组撰写提交纸坊城区环山路东段（大花山-青龙山）工程项目财政资金绩效评价报告。

三、评价项目的实施情况

纸坊城区环山路东段（大花山-青龙山）工程实施情况如下：

（一） 项目资金安排

单位：万元

指标	行次	合计	中央财政资金	市级财政资金	区级财政资金	单位自筹资金
预算安排	1	11848.23			11848.23
项目投入金额	2	5829.39			5829.39
实际到位	3	4802.17			4802.17
实际到位率	4=3/2	82.38%			82.38%
实际支出	5	4802.17			4802.17
支出实现率	6=5/3	100%			100%
预算完成率	7=3/1	40.53%			40.53%
资金结余	8=3-5	0			0

（二）项目组织管理情况

纸坊城区环山路东段（大花山-青龙山）工程项目按要求全部实行公开招标方式选择施工、设计、监理单位，该项目施工中标单位武汉市江夏区市政建设总公司，中标金额7165.925081万元；设计中标单位广东省冶金建筑设计研究院，中标金额384万元；监理中标单位湖北华泰工程建设监理有限公司，中标金额185.81万元。为完成好该项目的组织实施工作，武汉市江夏区城乡建设局严格按照公开、公平、公正的原则，实行公开申报、竞争立项、择优选择，严格执行国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法，不存在截留、挤占、挪用资金情况。

（三）项目进展情况

纸坊城区环山路东段工程为2013年江夏区人民政府“十件实事”之一，由江夏区城乡建设局为建设主体，于2013年7月1日正式启动该工程各项前期准备工作，10月2日正式动工，12月18日道路全线竣工。该道路经花山、平交纸坊大街沿城际铁路向南经过曾家湾、蔡家湾、接青龙山、林港桔园，止于纸坊青龙南路。环山路东段道路全长13.49公里，路幅宽设计为5—8.5米，道路以旅游休闲功能为主，因山就势建相应景观设施，确保自然生态环境，禁止机动车通行。截止2016年7月已完成固定资产投资4802.17万元，为市民提供休闲、健身步道13498.843米，完成绿化道路周边面积95890平方米。道路建设基本完成，主路面已基本完成，道路排水、管涵、交通等基础设施基本完成，路灯照明正在施工。

四、评价目的和内容

（一）评价目的

全面科学地对财政专项资金做出客观公正的评价，既能反映专项资金项目的组织管理水评和实施运行效果，又能充分体现专项资金在各项事业发展所起的作用。在项目建设单位、主管部门和财政部门三个层次上，进行全方位综合性的评价。

本次评价的目的是为了加强对纸坊城区环山路东段（大花山-青龙山）工程项目专项资金支出的实施情况和项目实施结果的科学评价，全面总结财政专项资金支出的决策、实施和运作的情况，检验项目支出是否达到预期目标，为进一步深化预算改革，完善部门预算，建立公共财政支出框架体系服务。

（二）评价内容

对纸坊城区环山路东段（大花山-青龙山）工程项目进行绩效评价，运用科学规范的绩效评价方法，对评价项目进行的评价内容分为以下几个方面：

1、项目实施管理的措施和制度建设，主要包括项目资金和项目实施管理制度化建设，项目资金从申报立项到监督检查全过程的规范化和程序化。

2、资金使用情况，主要包括专项资金落实到位的及时性，资金拨付方式、方法和专款专用情况。

3、目标完成情况和资金使用效益，主要包括项目资金使用的预期目的完成情况，专项资金的设置、投资环节和投资方向的合理性与正确性，项目完成质量、完成的及时性，以及完成项目产生的经济效益和社会效益等，为财政部门以后的专项资金预算安排提供参考。

五、项目绩效评价的依据、原则、方法和基础资料

（一）项目绩效评价的依据

 1、《江夏区财政局关于做好2016年度区级财政支出绩效评价工作的通知》

2、武汉市财政专项资金绩效评价工作规程（试行）的通知

3、江夏区预算绩效评价参考指标

4、江夏区财政支出绩效评价管理暂行办法（试行）

5、项目申报表、财政支出项目绩效评价自评报告

（二）绩效评价工作的原则

1、统一领导原则。绩效评价工作由政府统一领导，财政部门组织管理，预算单位具体组织实施。

2、分类管理原则。绩效评价工作由财政部门、预算部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。

3、科学规范原则。绩效评价应以财政支出的经济性、效率性和有效性为出发点，按照规范的工作程序，采用定量与定性分析相结合的方法，科学、准确的反映支出与产出之间的对应关系。

4、客观公正原则。绩效评价工作应坚持真实、客观、公正，做到标准统一、资料可靠，从评价对象的实际出发，实事求是地评价财政支出绩效。

（三）绩效评价的基本方法

本项目评价的方法以项目执行单位武汉市江夏区城乡建设局提出的项目可行性研究报告，项目执行情况说明、相关财务及统计资料，运用财务审核，资料审阅，结合经济指标分析，进行综合评价。相关评价工作分为定量和定性分析相结合的方法，形成综合的评价结论。

（四）项目评价的基础资料

本项目实施评价的基础数据：

1、财政对该项目的专项拨款资料。

2、项目责任单位武汉市江夏区城乡建设局提供的项目立项批复、项目执行情况、有关工程技术设计、施工、验收等基础资料。

六、项目评价过程

项目评价的过程分为定量分析和定性分析评价，定量分析是针对项目评价工作的要求，根据相关基础资料建立分析指标，进行汇总分类，计算评分；定性分析是根据相关部门提供的有关资料得出的分析评价结果，最后根据定量和定性分析形成的总体评价结论。

（一）定量评价指标分析（A）

评价项目实施方案中，该项目总预算投入资金11848.23万元,申报资金5829.39万元，江夏区财政局拨入专项资金4802.17万元

1、财政资金到位率=	项目实际到位资金	=	4802.17万元	=	82.38%
	财政资金计划数		5829.39万元

 

2、财政资金使用率=	项目实际使用资金	=	4802.17万元	=	100%
	可使用项目资金数		4802.17万元

上述两项指标表明财政资金到位及时性，对项目积极支持。保证了项目的顺利实施。

项目资金到位使用情况表

            单位：万元 

指标名称	实际	计划	比例%
财政资金到位率	4802.17	5829.39	82.38
财政资金使用率	4802.17	4802.17	100

（二）定量评价指标分析（B）

1、道路建设完成工作量率=	实际工作量	=	13498.843米	=	100%
	计划工作量		13499.835米

 

2、绿化建设完成工作量率=	实际工作量	=	95890㎡	=	100%
	计划工作量		95890㎡

 

3、道路建设有效使用率=	有效使用健身步道	=	13498.843米	=	100%
	实际可使用健身步道		13498.843米

上述指标表明项目已按方案规定的工作量保质保量完成，并得到有效的利用。

七、项目实施效果及效益分析

为方便市民上山下山，将陆续打通与环山路相连接的多条毛细血管，这些毛细血管也是原上下山的小型防火通道。此外，山上的所有防火通道都将进行了休整，作为市民登山健身的休闲步道。整个环山路正在规划设计以生态为主的环山十二景。

纸坊环山路充分利用大花山、青龙山、八分山现有地形地貌，本着不砍树、不拆迁、不征地的原则，因形就势、因地制宜、因陋就简的进行建设，最大限度保护生态。纸坊环山路建成后，将充分提升城市品位，增强服务功能，改善人居环境，给江夏区人民提供一条环境优美的景观绿道。

环山路作为江夏新城建设的重要组成部分，2015年建成东、中、西三个广场、绿道系统、沿线十二景等景观设施及配套设施，确保三年内建成独具特色、高品质的旅游休闲景观路，成为一条向全国展示江夏形象的名片。

（一）社会效益

江夏纸坊环山路,森林大氧吧。江夏区纸坊环山路沿大花山环绕青龙山至八分山,规划全长约30公里,其中东段12.9公里,西段17.1公里,环山路蜿蜒曲折，两旁山水秀丽，森林覆盖率达90%以上，空气清新，是一座天然大氧吧。建成后将有十二大景观，是武汉市民郊游和休闲度假的胜地。2015年4月25日由中国登山协会、武汉市人民政府主办，武汉市江夏区人民政府、武汉市体育局承办，武汉市江夏区文化局、武汉市登山户外运动协会、武汉市江夏区旅游协会协办，在纸坊城区环山路举行了“穿越楚天首县 领略江夏风情 环江夏全国徒步大会暨武汉首届绿道徒步大赛”，吸引了全国八个省市的7000多名徒步爱好者。2016全国徒步大会（江夏站）暨第三届环江夏徒步大赛雨中开赛，环山绿道成为徒步达人的海洋，3万市民健步行走环山绿道洗肺。大会由武汉市体育局主办，武汉市登山户外运动协会承办，武汉市远足户外俱乐部协办，旨在通过徒步行走大自然的方式，倡导全民健身理念。参加徒步的市民，最大年纪超过70岁，最小为5岁，他们相互鼓励，不少都经受了考验，拿到了24公里全程徒步完赛证。长江日报、武汉晚报、湖北日报、中央电视台、武汉电视台、湖北经视、环球新闻网、大楚网、今日湖北网、汉网等均有报道。造就了“武汉最美步道”“走遍天下、最美江夏”之说。

（二）经济效益

纸坊环山路以旅游休闲功能为主，因山就势建相应景观设施，建成后，东、中、西三个广场、绿道系统、沿线十二景观将成为武汉市民郊游和休闲度假的首选，会给周边的农家乐、桔园、度假村带来更多生机。

    （三）可持续性影响

    环山路巧妙地沟通了围绕纸坊城区的“大花山”、“青龙山”和“八分山”三座青山，因山就势构建了徒步、骑行、观光等若干景观设施。沿线花草繁盛，数目掩映，生态优美，可谓“城在山水中，人在风景里”，融入其中，让人心旷神怡，心情舒畅。一年一度的盛会，对城市而言其实也是一年一次的集中检阅，继而让江夏成为一个不断成长进步的城市：气质更加充满活力，颜值更加充满魅力，生活方式更加健康，人与人之间更加和谐友善，每个江夏人都自信满满，为南部生态新城添砖加瓦。

八、评价结果和评价结论

1、综合考评分值

序号	一般性指标名称		权重	实际为 计划%	考评得分
（一）	项目 决策 绩效	立项依据的充分性	5	100	5
		绩效目标的明确性	5	100	5
		绩效目标的合理性	5	100	5
（二）	实施 内容 绩效	实施内容绩效完成任务量	5	100	5
		实施内容完成质量	5	100	5
		实施内容完成进度和及时性	5	40.53	2
（三）	功能 绩效	项目用途	5	90	4.5
		项目完成进度	5	80	4
		项目自评完整性和详细程度	5	80	4
（四）	资金 管理 绩效	财政资金到位率	10	82.38	8.24
		自筹资金到位率	5	100	5
		项目资金使用率	10	100	10
（五）	经济 效益 考评	直接经济效益	5	100	5
		持续经济效益（使用价值）	5	100	5
		间接经济效益	5	100	5
（六）	公共 管理 绩效	社会效益	5	100	5
		环境效益	5	100	5
		可持续性影响	5	100	5
综合评分		100		项目实际得分	92.74

2、江夏区2016年度纸坊城区环山路东段（大花山—青龙山）工程专项资金拨款到位4802.17万元，专项资金到位率达到82.38%。

3、该项目2013年10月开工，目前尚处于建设阶段,属于项目实施过程评价。资金使用实行以支定收,截止2016年7月31日实际支付各项建安工程款4802.17万元,专项资金使用率为100%。项目资金实行专人专帐，专款专用。经核实，项目资金收支情况符合会计准则、会计制度的有关规定。

评价结论：江夏区2016年度纸坊城区环山路东段（大花山—青龙山）工程项目经济效益、社会效益、可持续性影响明显，该项目的实施受到了江夏区居民较为广泛的支持，项目的组织、实施、资金的筹措和管理规范，综合考评分值92.74分，评价结果为优良。

九、建议

纸坊城区环山路东段仅为南部生态新城重大民生、生态景观休闲示范工程的一部分，按照整体规划、分步分段实施的原则，后期将有东、中、西三个广场、绿道系统、沿线十二景等景观设施及配套设施。建议加快建设进程，确保工程质量，节约建设资金。将环山路建设成独具特色、高品质的旅游休闲景观路，真正成为一条向全国展示江夏新城形象的名片。

十、评价责任

各项评价基础资料的真实性与完整性由提供单位负责，评价工作组的责任是保证本次评价工作全过程的严肃与公平，得出客观公正的评价结论。未经评价组织管理机构同意，任何单位和个人不得将评价结果对外公布。

附表一：财政支出效益评价指标表（基本情况表）

附表二：财政支出效益评价指标表（通用评价指标表）

 

评价委托单位：武汉市江夏区财政局

 

评价实施单位：武汉信实有限责任会计师事务所

 

 二0一六年十一月十日